KẾ TOÁN CÔNG TY DỊCH VỤ BẢO VỆ VÀ CÁCH HẠCH TOÁN

MỌI TƯ VẤN, YÊU CẦU XIN LIÊN HỆ SỐ ĐIỆN THOẠI: 093 8289 345
MỌI VẤN ĐỀ VỀ KẾ TOÁN TẠI

KẾ TOÁN NGÀNH DỊCH VỤ BẢO VỆ
Giá thành: do đặc điểm ngành nghề nên yếu tố cấu thành giá thành sảnphẩm là nhân công và chi phí sản xuất chung
Tập hợp chi phí để tính giá thành154 là : 621,622,623,627 , Phương pháp trực tiếp, PP giản đơn: Giáthành SP HoànThành = CPSXKDDD đầu kỳ +Tổng CPSXSP – CPSXDD CKỳ
Nhân công: lươngcho bảo vệ là người bên công ty bạn cung cấp và điều động cho khách hàng, do đóhàng ngày bạn theo dõi chấm công của tổi đội, cá nhân bảo vệ ở các công ty, xínghiệp, cửa hàng nơi thuê dịch vụ bảo vệ của công ty bạn chi tiết cho nhữngngười thực hiện hợp đồng dịch vụ bảo vệ đó, Chi phí nhân công chiếm 80%yếu tố giá thành sản phẩm dịch vụ công ty bạn cung cấp.
-Chi phí: Nợ TK 622,627/ có 334
-Chi trả: Nợ 334/ có111,112
Để là chi phí hợp lý được trừ và xuất toán khi tính thuế TNDN bạn phải có đầy đủ các thủ tục sau
Hợp đồng lao động CMTND phô tô kẹp vào
Bảng chấm công hàng tháng
Bảng lương đi kèm bảng chấm công tháng đó
Phiếu chi thanh toán lương, hoặc chứng từ ngân hàng nếudoanh nghiệp thanh toán bằng tiền gửi
Tất cả có ký tá đầy đủ
Đăng ký mã số thuế cho công nhân
thiếu 1 trong các cái trên cơ quan thuế sẽ loại trừ ra vì cho rằng bạn đang đưa chi phí khống vào, và bị xuất toán khi quyếttoán thuế TNDN
Phiếu chi tiền lương, bảng lương, bảng chấm công, tạmứng, thưởng, tăng ca thêm giờ nếu có …. gói lại môt cục làm căn cứ giảitrình thuế sau này
Chi chi phí sảnxuất chung: để phục vụ công tác bảo vệ công ty bạn phải trang bị chongười lao động các vật dụng, đồ bảo hộ lao động theo đúng chức năng ngành nghề: bộ đàm, dùi cui, súng điện, còng số 8, mủ, quần áo lao động dành riêng chongành bảo vệ….. những thứ này phân bổ trên tài khoản 142,242 vào các hợp đồng dịchvụ bên công ty bạn cung cấp
Nợ TK 627,1331
Có TK 111,112,331,142,242….
Hàng kỳ kết chuyển chi phí dỡ dang để tính giá thànhdịch vụ
Nợ TK 154/ có 621,622,623,627

Hàng cuối tháng xuất hóa đơn hoặc định kỳ tùy theo thỏa thuận trên hợp đồng với khách nhưng thôngthừơng là cuối tháng xuất hóa đơn giao khách hàng
Xuất hóa đơn hoạch tóan doanh thu: Nợ TK 111,112,131/ có 511,33311
Đồng thời xác định giá vốn dịch vụ: Nợ TK 632/ có TK 154
+Ngoài ra còn các chi phí như tiếp khách, quản lý, khấu hao thiết bị văn phòng ko cho vào giá vốn được thì đểở chi phí quản lý doanh nghiệp sau này tính lãi lỗ của doanh nghiệp
Nợ TK 642 ,1331/ CóTK 111,112,331,142,242,214….
Chứng từ ngân hàng: cuối tháng ra ngân hàng : lấy sổ phụ, sao kê chi tiết, UNC, Giấy báo nợ, Giấy báo có về lưu trữ và làm căn cứ lên sổ sách kế toán
Lãi ngân hàng: Nợ TK112/ Có TK 515
Phí ngân hàng: Nợ TK6425/ Có TK 112
Đối với CCDC, TSCĐ thì phải có Bảng theo dõi phân bổ vào cuối hàng tháng
Nợ TK 627,642/ có TK 142,242,214
Cuối hàng tháng xác định lãi lỗ doanhnghiệp: 4212

MỌI TƯ VẤN, YÊU CẦU XIN LIÊN HỆ SỐ ĐIỆN THOẠI: 093 8289 345
MỌI VẤN ĐỀ VỀ KẾ TOÁN TẠI

Nguồn: https://nganhangthuongmai.com

Xem thêm bài viết khác: https://nganhangthuongmai.com/thue